據(jù)德國海關當局稱，近期在德國西部Dusseldorf機場，一名安檢人員發(fā)現(xiàn)一名26歲華人登機時，箱內(nèi)的物品異常，隨即要求開箱檢查，經(jīng)工作人員檢查發(fā)現(xiàn)，箱內(nèi)有87萬歐元現(xiàn)金均被該華人偽裝成中文書籍，試圖攜帶離境。

由于該華人未申報及未給出合理解釋高額現(xiàn)金的來源及攜帶緣由，海關當場將現(xiàn)金沒收并成立相關小組對此案進行調(diào)查。

據(jù)《中華人民共和國海關總署公告2007年第72號》規(guī)定：

旅客攜帶人民幣進出境，應當按照規(guī)定向海關如實申報。

中國公民進出境，外國人進出境，每人每次攜帶的人民幣限額為20000元。攜帶上述限額內(nèi)的人民幣進出境，無須向海關申報；超出限額的，應向海關申報，海關予以退運。
 

不按規(guī)定申報的，根據(jù)《中華人民共和國海關行政處罰實施條例》第十九條第三款，個人運輸、攜帶、郵寄超過規(guī)定數(shù)量但仍屬自用的國家限制進出境物品進出境，未向海關申報但沒有以藏匿、偽裝等方式逃避海關監(jiān)管的，可以處物品價值20%以下罰款，有違法所得的，沒收違法所得。

關于攜帶外幣出入境的規(guī)定是：入境人員攜帶外幣現(xiàn)鈔入境，超過等值5000美元的應當向海關書面申報，填寫《進出境旅客行李物品申報單》。出境攜帶超過等值5000美元以上外幣的，需申領《攜帶外匯出境許可證》，并向海關申報。

根據(jù)中國香港海關官網(wǎng)的信息，任何人若入境中國香港時身上攜帶總價值逾12萬元港幣（或等值外幣），均需向海關主動申報。

即將離開中國香港的人士，須在海關人員的要求下，披露是否管有大量現(xiàn)金類物品（12萬元港幣或等值外幣）；如有須做出書面申報。

如未按規(guī)定申報，罰款2000港元。涉及刑事責任的，最高可罰款50萬港幣（約合42.2萬人民幣）及監(jiān)禁兩年。
 

美國海關及邊境保護局(CBP)規(guī)定，游客攜帶超過1萬美元現(xiàn)金、旅行支票或者其它貨幣等，都須向海關申報，并對現(xiàn)金的來源作出合理解釋，例如現(xiàn)金如果來自所出售房產(chǎn)，務必出示出賣房產(chǎn)的憑據(jù)等。如不申報，當事人最高可面臨50萬美元的罰款及10年以上有期徒刑。

利用融資租賃公司的境內(nèi)外控股架構資金往來便利實現(xiàn)資金出境，或借助跨國公司資金池調(diào)撥便利實現(xiàn)資金出境。

但如果采取這種方式，非真實交易或非真實項目投資容易引起合規(guī)風險，另外目前跨境人民幣雙向資金池亦受到嚴格監(jiān)管。

由于人民幣雙向資金池業(yè)務沒有明確的額度限制，對于企業(yè)集團來說，是唯一一個相對自由的人民幣跨境流動渠道。其基本原理是跨國公司在境內(nèi)境外都有股權關聯(lián)公司或者子公司，跨國公司可以選擇其中一家在境內(nèi)銀行開設一個用于人民幣資金集中的人民幣專用賬戶，所有從關聯(lián)公司或子公司的流向這個“專用賬戶”的資金稱為“上存”，所有該資金池撥出的借款稱為“下劃”。由此便可實現(xiàn)境外人民幣合法合規(guī)的流入境內(nèi)，反向亦然。

1、不開設境外資金池總歸集賬戶，境外成員企業(yè)的資金直接歸集到境內(nèi)資金池主賬戶中。

2、境內(nèi)外均有一個資金池，然后進行跨境的資金劃撥。

* 注：上海廣東、福建等地的自貿(mào)區(qū)使用規(guī)則有所不同，政策紅線眾多，存在合規(guī)風險乃至法律風險，需要在專業(yè)人士指導下嚴格遵循國家有關政策法律操作。